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Vermögensverwalter haben eine „Gesundheitswarnung“ über die Kosten und Komplexität von Anlagebrickstoffen zur Senkung der Erbschaftssteuer herausgegeben.
Es folgt einer Flut von Anfragen von wohlhabenden Kunden über die Einrichtung von Familieninvestmentunternehmen oder FICs, um IHT zu kürzen, nachdem der Kanzler Rachel Reeves das Regime im Herbstbudget im vergangenen Jahr erweitert hat.
«Es gibt viele Kunden, für die diese zu kostspielig und komplex sein werden oder bei denen die zu diskutierten Vermögenswerte nicht kompatibel sind», sagte Hazel Bowen, ein hochrangiger Vermögensplaner von Canaccord Wealth, einer der Steuerexperten, die eine Erhöhung der Nachfrage nach FICs verzeichnet haben.
«Es gibt Berichterstellungsanforderungen und laufende Rechts-, Buchhaltungs- und Finanzberatungs- und Investmentmanagementkosten sowie die Komplexität bei der Bewertung von Beteiligungen.»
Nick Ritchie, Senior Director bei RBC Wealth Management, der seit dem Budget auch einen „Anstieg“ von Anfragen für FICs gesehen hat, fügte hinzu: „Diese Strukturen führen zusätzliche Komplexität und höhere Einrichtungskosten ein.“
Zum Beispiel sind Kapitalgewinne, die von FICs realisiert werden, für die Körperschaftssteuer von bis zu 25 Prozent unterstreicht – höher als die aktuellen maximalen 24 Prozent für Einzelpersonen, sagte er.
Steuerexperten von RSM, Evelyn Partners und Blick Rothenberg berichteten auch, dass mehr Kunden aufgrund von IHT -Ängsten diese Fahrzeuge berücksichtigen.
Die Ankündigung der Nachfrage folgt der Budgetankündigung, dass nicht verwendete Pensionstöpfe von 2027 IHT unterliegen, was zu 40 Prozent belastet ist. Einige Landbesitzer werden ab dem nächsten Frühjahr mit einer Abgabe von 20 Prozent getroffen.
Der Vorteil von FICs besteht darin, dass sie verwendet werden können, um Wohlstands- und Geschenkanteile zu speichern, ohne dass der Wohltäter sieben Jahre nach der Transaktion vorliegt.
Darüber hinaus bieten sie unterschiedliche Anteilsklassen an, die es den Eltern ermöglichen, das Eigentum an Vermögenswerten zu kontrollieren, während Kinder wirtschaftliche Besitz haben.
Bowen schätzt, dass die Einrichtungskosten und Standardgebühren einen Fonds von etwa 2 Mio. GBP zu einem vernünftigen Minimum machen.
«Für einige wohlhabende Kunden mit Mitteln über Überschüsse an die Anforderungen … können FICs eine wirksame Struktur bieten, um Wohlstand in einer steuerlichen und geschützten Art und Weise zur nächsten Generation weiterzugeben», sagte sie.
Nimesh Shah, Geschäftsführer der Accountancy Group Blick Rothenberg, fügte hinzu, dass FICs Vermögenswerte für Testamentsvollstrecker beim Umgang mit Gütern des Verstorbenen erleichtern können.
Dies liegt daran, dass sie auf einem Konto eingesetzt werden, um die Aufgabe zu vermeiden, mehrere Anlagekonten zu bearbeiten.
«Es ist kein Allheilmittel für alle, die IHT -Exposition zu mildern, aber es ist sicherlich etwas, das mehr zu einem Faktor wird», sagte Chris Etherington, Partner der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft RSM.
«Sie (FICs) sind seit 10 bis 15 Jahren ein beliebtes Fahrzeug, aber das letzte Budget war ein Katalysator für die Beschleunigung der Menschen, um diese FICs zu betreten.»
